L’assurance-crédit commercial est un type d’assurance conçu pour minimiser les risques auxquels les entreprises sont confrontées concernant leurs créances. En Turquie, les principales réglementations à cet égard sont le Code de commerce turc n ° 6102 et la Loi sur les assurances n ° 5684. Dans cet article, nous fournirons des informations sur le Système d’Assurance-crédit Commercial soutenu par l’État Turc (Système » SBTCI ») pour les petites et moyennes entreprises (« PME »). Le Système est régi par le Communiqué du 7 janvier 2023 sur les Tarifs et Instructions et les Procédures et Principes de Fonctionnement du Système d’Assurance-Crédit Commercial garanti par l’État (« Communiqué »). Le Communiqué est basé sur l’article 33 / A de la Loi sur les assurances.
Vue d’ensemble du Système
Le système SBTCI fournit une assurance aux PME qui ne parviennent pas à recouvrer leurs créances en couvrant une partie importante de ces créances et en les sécurisant.
Le Communiqué accorde certains pouvoirs au Centre spécial de gestion des risques, qui a été créé conformément à la disposition légale susmentionnée et renommé en tant qu’entité juridique distincte en 2021. Le Centre a divers objectifs, tels que: fournir une couverture pour les risques difficiles à assurer, de nature particulière ou d’intérêt public à couvrir; établir des pools d’assurance et de réassurance; et assurer la coopération entre les compagnies d’assurance et de réassurance.
Le Système protège les PME contre le risque de non-paiement par les débiteurs des dettes non garanties résultant de ventes à terme avec des échéances allant jusqu’à 360 jours. Dans le Communiqué, ces débiteurs sont appelés « acheteurs » , et il existe des limites d’acheteur pour désigner le montant maximal de la responsabilité assumée par l’assureur vis-à-vis des débiteurs des PME. Le Centre de Gestion des Risques Spéciaux effectue une évaluation des risques des acheteurs à couvrir et leur attribue une note comprise entre 1 et 6. En conséquence, aucune limite ne sera prévue pour les acheteurs ayant un score de 6. Les taux de couverture (70% à 90%) et le montant maximal de la couverture dépendent des scores de risque.
Dans ce contexte, « SBTCI-Financement « fait référence à l’Assurance-Crédit Commercial Adossée à l’État pour le Financement des PME tandis que » SBTCI-Business » fait référence à l’Assurance-Crédit Commercial Adossée à l’État pour les Activités Commerciales des PME. Réglementés dans le Communiqué, ces deux types de couverture ont été réunis dans le cadre du Décret présidentiel du 31 mars 2023 pour instaurer le Système SBTCI.
La partie » garantie par l’État » du nom du Système fait référence au soutien de réassurance de l’État pour le Système. En d’autres termes, l’État intervient pour apporter un soutien lorsque les fonds du pool d’assurance sont insuffisants. Les détails pertinents se trouvent dans le décret susmentionné.
Critères et Couverture
SBTCI-Business peut être proposé aux PME (micro/petites / moyennes entreprises au titre du Règlement sur les Petites et Moyennes Entreprises) qui répondent aux quatre critères suivants: L’entreprise elle-même ou une autre personne morale détenant la majorité de son capital (i) a été créée au moins deux ans avant la date d’application, (ii) répond aux critères d’évaluation des risques fixés par le Centre Spécial de Gestion des Risques, (iii) est un contribuable relevant d’un régime autre que le régime fiscal simplifié, (iv) et le chiffre d’affaires de l’entreprise elle-même provenant des ventes intérieures au cours de l’exercice précédent ne dépasse pas 500 millions de dollars. Le Centre de Gestion des Risques Spéciaux a le droit d’augmenter le montant du quatrième critère jusqu’à cinquante pour cent lorsqu’il le juge nécessaire.
Le financement SBTCI est proposé aux établissements de crédit qui fournissent des financements aux PME susmentionnées.
Sans préjudice des Conditions Générales de l’Assurance-Crédit Commercial, la couverture est la suivante:
Avec SBTCI-Business, les PME peuvent sécuriser leurs ventes à terme, à condition que (a) « la ou les factures soient émises en livres turques, à l’exclusion des ventes couvertes par des factures ou des contrats indexés sur les devises étrangères », et (b) « les acheteurs ne sont pas des institutions et organisations publiques, municipalités, chambres et bourses, associations professionnelles, fondations, entreprises publiques ou personnes physiques qui ne sont pas qualifiées de commerçants ».
Le financement SBTCI couvre les ventes susmentionnées lorsqu’une PME obtient un financement à la suite du transfert de la créance découlant du contrat de vente entre la PME et l’acheteur à un établissement de crédit.
Le Système ne s’applique qu’aux créances commerciales résultant de ventes intérieures ou au transfert de créances commerciales résultant de ventes intérieures à des établissements de crédit afin de fournir un financement aux PME. Par conséquent, les exportations sont exclues du Système.
Les créanciers qui bénéficieront de la couverture doivent répondre aux premier et deuxième critères ci-dessus. Pour SBTCI-Business, l’évaluation des risques prend normalement en compte tous les acheteurs de l’entreprise demandant une assurance. Toutefois, si cela n’est pas possible, l’évaluation tiendra compte des acheteurs de l’entreprise qui constituent au moins cinquante pour cent de son chiffre d’affaires provenant des ventes à terme sur le marché intérieur, classés par ordre décroissant de chiffre d’affaires.
Dans SBTCI-Business, la prime est calculée sur la base de l’intégralité du chiffre d’affaires déclaré par l’entreprise demandant une assurance-crédit et obtenu des ventes à terme au cours du dernier exercice. Le calcul peut être effectué en considérant le coefficient de prime spécifié dans le tableau en fonction de la fourchette de chiffre d’affaires et de l’échéance concernées. Le montant maximal de la couverture est déterminé en multipliant la prime nette obtenue à partir du calcul par 30.
Modifications fin 2024
Les modifications apportées au Communiqué, qui sont entrées en vigueur le 9 novembre 2024, visent à élargir la couverture et à accroître l’efficacité du Système. En Conséquence:
- Les tarifs et les limites indiqués dans le Communiqué ont été mis à jour. Ainsi, la limite supérieure de couverture par acheteur a été portée à 2 millions de dollars. Le pouvoir du Centre de gestion des risques spéciaux d’augmenter les limites des acheteurs sans prime supplémentaire a été préservé.
- Une nouvelle couverture a été offerte, y compris une couverture supplémentaire pour les catastrophes naturelles.
- La limite supérieure du chiffre d’affaires a été portée à 500 millions de dollars et le pouvoir d’augmentation du Centre spécial de gestion des risques a été porté à cinquante pour cent.
- Le Centre de Gestion des Risques Spéciaux a été autorisé à émettre directement des politiques SBTCI.
Selon le rapport annuel 2023 du Special Risks Management Center, près de 16 milliards de dollars ont été fournis en couverture aux acheteurs en 2023. Avec l’expansion de la couverture du système, des montants plus élevés peuvent être attendus dans les prochains rapports.
Conclusion
L’assurance-crédit commercial implique un transfert de risque élevé d’un créancier à un assureur. À cet égard, un soutien efficace de l’État est crucial pour encourager les assureurs et réduire les primes, facilitant ainsi l’accès des PME à l’assurance. Le système SBTCI offre aux PME la prévisibilité dont elles ont besoin en éliminant l’insécurité et l’incertitude associées au recouvrement des créances dans les ventes à terme.
Offrant une protection contre les risques tels que la perturbation des flux de trésorerie et des plans financiers, l’assurance-crédit commercial offre de grands avantages aux PME, en particulier en période de fluctuations économiques.
Idil Aşkın, Associée
